【文/觀察者網(wǎng) 鄒煦晨 編輯/張廣凱】

萬億級城商行廈門國際銀行又有新動態(tài)。

近日，廈門國際銀行全資子公司廈門國際投資有限公司（下稱“廈門國際投資”）公布港股申報(bào)稿，聯(lián)席保薦人為中金公司、中信證券、華泰國際、興證國際，此番上市募資將主要用于強(qiáng)化境內(nèi)外附屬機(jī)構(gòu)的資本基礎(chǔ)。

申報(bào)稿顯示，廈門國際投資2022年年末總資產(chǎn)4193.79億港元，其中發(fā)放貸款和墊款2092.77億港元。利潤表方面，廈門國際投資2022年?duì)I業(yè)收入61.23億港元，凈利潤23.89億港元。

不過，廈門國際投資在不良貸款率、資產(chǎn)回報(bào)率、權(quán)益回報(bào)率等方面均有看點(diǎn)。另外，相關(guān)的行政處罰并不少。

凈利潤同比下降34.55%

廈門國際投資是一家在港澳均擁有法人附屬商業(yè)銀行的綜合金融服務(wù)集團(tuán)。廈門國際投資以銀行業(yè)務(wù)為主，主要是通過集友銀行和澳門國際銀行等下屬子公司實(shí)現(xiàn)。

數(shù)據(jù)來看，廈門國際投資的總資產(chǎn)大多在集友銀行和澳門國際銀行。比如，廈門國際投資2022年年末總資產(chǎn)4193.79億港元，其中集友銀行的總資產(chǎn)為1818.48億港元，澳門國際銀行的總資產(chǎn)2342.95億港元。

集友銀行目前的企業(yè)實(shí)體于1947年在香港注冊成立，扎根香港逾70年。根據(jù)弗若斯特沙利文報(bào)告，截至2021年12月31日，集友銀行總資產(chǎn)為1772.04億港元，在香港注冊成立的所有持牌銀行中排名第18位，其2017年至2021年總資產(chǎn)的年復(fù)合增長率在該等銀行中排名第4位。

澳門國際銀行則是成立于1974年，是澳門第一批現(xiàn)代商業(yè)銀行，扎根澳門近50年。根據(jù)弗若斯特沙利文報(bào)告，截至2021年12月31日，澳門國際銀行總資產(chǎn)為2311.05億港元，按資產(chǎn)總值計(jì)是澳門第三大銀行。

2020年至2022年（下稱“報(bào)告期”），廈門國際投資的營業(yè)收入分別為58.28億港元、57.01億港元、61.23億港元。其中粵港澳大灣區(qū)是公司營業(yè)收入的一個重要來源，報(bào)告期內(nèi)的占比分別為92.1%、91.1%及84.6%。

需要指出的是，雖然廈門國際投資2022年的營業(yè)收入同比增長7.4%，但其凈利潤卻由2021年的36.5億港元下降至2022年的23.89億港元，減少了12.61億港元，同比下降34.55%。

細(xì)看利潤表，其中“減值準(zhǔn)備凈（撥備）╱撥回”這項(xiàng)或?yàn)橹饕?。廈門國際投資2021年錄得減值準(zhǔn)備凈撥回8.93億港元，而2022年卻為減值準(zhǔn)備凈撥備9.02億港元，一正一負(fù)之間便相差了17.95億港元。

資料顯示，對于所有貸款（而非僅僅是不良貸款）而言，減值撥備均按賬面總值與估計(jì)可收回金額之間的差額計(jì)量。廈門國際投資在申報(bào)稿中表示，2022年相關(guān)數(shù)據(jù)變化，反映預(yù)期信貸虧損有所增加。此增加受多項(xiàng)因素影響，如借款人信譽(yù)的變化、經(jīng)濟(jì)狀況轉(zhuǎn)差以及影響若干借款人或行業(yè)的具體信貸事件。

減值準(zhǔn)備凈（撥備）╱撥回，數(shù)據(jù)來源：申報(bào)稿

與之有關(guān)的是，廈門國際投資不良貸款率猛增。資料顯示，不良貸款率按不良貸款總額除以發(fā)放貸款和墊款總額計(jì)算。雖然廈門國際投資的不良貸款率低于港股上市銀行平均水平，但卻呈快速上升的趨勢。2020年至2022年，廈門國際投資的不良貸款率分別為0.40%、0.61%和1.38%，其中2022年已接近港股上市銀行1.58%的平均水平。

那么，未來是否還會繼續(xù)上升？

另外，廈門國際投資資產(chǎn)回報(bào)率、權(quán)益回報(bào)率等均在2022年下降明顯。其中資產(chǎn)回報(bào)率由2021年的0.92%下降至2022年的0.58%；權(quán)益回報(bào)率則由2021年的11.81%下降至2022年的7.13%。

并且，由于廈門國際投資的部分子公司并非全資持有，所以導(dǎo)致凈利潤與歸母凈利潤的差異較大。2020年至2022年，廈門國際投資的凈利潤分別為20.75億港元、36.5億港元、23.89億港元。而廈門國際投資同期的歸母凈利潤則分別為9.44億港元、17.83億港元、10.41億港元，均不到一半。其中2022年歸母凈利潤只相當(dāng)于凈利潤的43.57%。

罰、罰、罰……

值得一提的是，廈門國際投資在近幾年受到多起行政處罰。

比如集友銀行方面：

2021年5月，深圳銀保監(jiān)局對集友銀行深圳分行罰款200萬元，原因是貸款三查不到位致使貸款資金被挪用；

2021年8月，福建銀保監(jiān)局對集友銀行福州分行合計(jì)罰款90萬元，原因包括流動資金貸款貸前調(diào)查不盡職、流動資金貸款貸后管理未盡職。此前2019年8月，福建銀保監(jiān)局對集友銀行福州分行罰款30萬元，原因包括利用貸款置換的方式違規(guī)發(fā)放流動資金貸款間接用于企業(yè)股權(quán)投資。另外，廈門銀保監(jiān)局在2018年12月對集友銀行廈門分行罰款115萬元，責(zé)令該分行對直接負(fù)責(zé)的高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分。原因包括流動資金貸款直接或間接投向房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目，超授權(quán)和逆程序發(fā)放流動資金貸款，流動資金測算不合理導(dǎo)致超需求發(fā)放貸款，運(yùn)用不當(dāng)手段虛增存貸款規(guī)模，未按照信貸審批條件履行受托支付。

處罰摘要，數(shù)據(jù)來源：深圳銀保監(jiān)局官網(wǎng)

又比如澳門國際銀行方面：

2022年7月，國家外匯管理局廣東省分局對澳門國際銀行股份有限公司廣州分行罰款130萬元，對時任金融市場部負(fù)責(zé)人黃某給予警告，處罰款6萬元。違法事實(shí)為未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。資料顯示，《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十六條規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，并處以罰款。

處罰摘要，數(shù)據(jù)來源：國家外匯管理局廣東省分局

另外，廈門國際投資由廈門國際銀行全資持有，而廈門國際銀行在近幾年也受到多起行政處罰。

例：2022年6月，廈門銀保監(jiān)局對廈門國際銀行罰款1381.49萬元，主要違法違規(guī)事實(shí)包括，劃型錯誤，違規(guī)收費(fèi)；財(cái)務(wù)顧問服務(wù)質(zhì)價不相符；逆程序扣劃跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)反擔(dān)保資金；循環(huán)辦理大額存單質(zhì)押貸款、虛增存貸款；向會計(jì)師事務(wù)所出具不實(shí)回函；與發(fā)行人簽訂補(bǔ)充協(xié)議或在發(fā)行文件中設(shè)置矛盾條款，少計(jì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；接受虛假投資底單，少計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)；為本行發(fā)行的信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品提供剛兌；跨境融資及跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在較大缺陷；跨境融資利率為0%、內(nèi)部交易價格不公允；流貸額度測算等貸前調(diào)查不盡職，貸后管理流于形式等。并且，劉某等10人被給予警告，其中有2人被分別罰款10萬元。

2022年12月，中國銀保監(jiān)會龍巖監(jiān)管分局對廈門國際銀行股份有限公司龍巖分行罰款295萬元，違法事實(shí)包括發(fā)放個人貸款和流動資金貸款時強(qiáng)制要求購買保險(xiǎn)產(chǎn)品、違規(guī)銷售理財(cái)產(chǎn)品、流動資金貸款貸前調(diào)查不盡職等

2023年2月，北京銀保監(jiān)局對廈門國際銀行北京分行罰款810萬元，違法事實(shí)包括項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)資本金到位證明材料虛假、合規(guī)要件缺失、發(fā)放虛構(gòu)用途的貸款等。

值得一提的是，據(jù)證券時報(bào)2023年6月30日的報(bào)道，此次推動子公司在港上市并不意味著廈門國際銀行放棄A股上市：該行新一輪五年戰(zhàn)略規(guī)劃明確提出，將圍繞“國際化”與金融科技兩大領(lǐng)域打造高質(zhì)量發(fā)展特色及差異化優(yōu)勢，全力實(shí)現(xiàn)IPO上市。