美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）當(dāng)?shù)貢r(shí)間4月21日消息，百度、富途控股、愛(ài)奇藝、凱信遠(yuǎn)達(dá)醫(yī)藥和Nocera這五家中概股公司已從其“預(yù)摘牌名單”轉(zhuǎn)入“確定摘牌名單”。

上述公司是今年3月以來(lái)第三批被納入“預(yù)摘牌名單”的中概股。同日，“預(yù)摘牌名單”再次更新。理想汽車(chē)、貝殼、知乎、瑞幸等中概股公司，成為第五批進(jìn)入該名單的企業(yè)。在SEC更新其名單后，理想汽車(chē)、貝殼和知乎等企業(yè)已經(jīng)發(fā)聲回應(yīng)。

美國(guó)證券交易委員會(huì)網(wǎng)站截圖

值得說(shuō)明的是，進(jìn)入名單不等于立即摘牌，列入清單的公司是否在未來(lái)兩年真正退市，最終取決于中美審計(jì)監(jiān)管合作的進(jìn)展與結(jié)果。在中美雙方3月起開(kāi)始釋放積極信號(hào)后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)副主席方星海4月21日進(jìn)一步表示，證監(jiān)會(huì)談判團(tuán)隊(duì)與美國(guó)團(tuán)隊(duì)談判非常順利，很有信心未來(lái)達(dá)成協(xié)議，讓PCAOB（美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)）合法合理地進(jìn)行審查。

被《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》盯上，中概股公司發(fā)聲回應(yīng)

美國(guó)東部時(shí)間2022年3月30日，SEC將百度、富途控股、愛(ài)奇藝、凱信遠(yuǎn)達(dá)醫(yī)藥和從事漁業(yè)養(yǎng)殖的Nocera加入“預(yù)摘牌名單”。這5家公司需要于4月20日前向SEC提供證據(jù)，證明自己不具備被摘牌的條件。

次日（3月31日），百度發(fā)布公告稱，一直在積極尋求可能解決方案，在條件允許的情況下，保持在納斯達(dá)克市場(chǎng)及香港聯(lián)合交易所有限公司兩地掛牌。愛(ài)奇藝也聲明稱，將積極謀求解決方案，保護(hù)股東利益。SEC網(wǎng)站最新信息顯示，4月21日，上述五家公司已如期被轉(zhuǎn)入“確定摘牌名單”。

融孚律師事務(wù)所高級(jí)合伙人林菡對(duì)觀察者網(wǎng)表示，根據(jù)SEC方面的有關(guān)規(guī)定，被列入“預(yù)摘牌名單”中的公司，需要在15個(gè)工作日內(nèi)向SEC提供證據(jù)，來(lái)證明自己不具備被摘牌的條件。如果他們沒(méi)有提供美國(guó)政府要求的相關(guān)文件（如審計(jì)底稿等），那么經(jīng)過(guò)這15個(gè)工作日的審核后，“預(yù)摘牌名單”中的公司就會(huì)被轉(zhuǎn)入“確定摘牌名單”。

 百度等企業(yè)需要于4月20日前向SEC提供證據(jù) 美國(guó)證券交易委員會(huì)網(wǎng)站（3月30日）截圖

根據(jù)美國(guó)《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法案》（HFCAA），在美國(guó)上市的外國(guó)公司需遵守美國(guó)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，否則將面臨退市。今年3月8日，SEC公布首批5家預(yù)摘牌中概股，此后該名單不斷更新，至今已經(jīng)是第五批。

在4月21日，“預(yù)摘牌名單”進(jìn)行了更新，涉及到的17家中概股為：知乎、諾華家具、LOVARRA、萬(wàn)春醫(yī)藥、瑞幸咖啡、極光移動(dòng)、Scientific Energy、中國(guó)食品、Value Exchange International、澤爾西西醫(yī)療集團(tuán)、Entrepreneur Universe Bright Group、中比能源、中網(wǎng)載線、尚乘國(guó)際、百世集團(tuán)、理想汽車(chē)和貝殼。SEC表示，上述17家公司提交申辯的截止時(shí)間為當(dāng)?shù)貢r(shí)間5月12日。

美國(guó)證券交易委員會(huì)網(wǎng)站截圖

對(duì)于被列入“預(yù)摘牌名單”一事，理想汽車(chē)回應(yīng)表示，被納入不等同于美國(guó)退市，根據(jù)相關(guān)法規(guī)企業(yè)如果連續(xù)三年未向美國(guó)開(kāi)放審計(jì)底稿才會(huì)被限制美股交易。“我們作為對(duì)投資人負(fù)責(zé)任的企業(yè)一直在積極尋找解決方案，在根據(jù)國(guó)內(nèi)外監(jiān)管要求，積極配合審計(jì)底稿相關(guān)的工作。”

理想汽車(chē)稱，公司已經(jīng)在去年完成香港主要上市，兩地股票可以互換，美股投資人可隨時(shí)轉(zhuǎn)換為在香港持有，香港主要上市的上市地位不會(huì)受美股相關(guān)監(jiān)管影響（和香港二次上市不同）。以上不會(huì)對(duì)公司實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有任何影響。

貝殼找房表示，公司一直在積極尋求可能的解決方案,以最大程度地保護(hù)股東的利益。本公司將繼續(xù)確保遵守中美相關(guān)法律法規(guī)，并在條件允許的情況下，保持本公司在紐約證券交易所的上市公司地位。

知乎表示：“我公司已完成在香港的雙重主要上市，后續(xù)會(huì)密切關(guān)注進(jìn)展，該事件對(duì)知乎影響有限。”

2020年，美國(guó)《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法案》（HFCAA）經(jīng)簽署生效。2021年11月SEC通過(guò)修正案，明確要求在美國(guó)上市的外國(guó)公司遵守美國(guó)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，否則將面臨退市。SEC主席根斯勒彼時(shí)明確（Gary Gensler）表示，“如果你想在美國(guó)發(fā)行公共證券，審計(jì)你賬簿的公司必須接受PCAOB的檢查?！?

不過(guò)根據(jù)美國(guó)“連續(xù)三年”的現(xiàn)有要求，最早也要到2024年才會(huì)出現(xiàn)因?yàn)檫M(jìn)入HFCAA名單面臨退市的情況。不過(guò)值得注意的是，美國(guó)擬修訂新法案，將3年觀察期變成2年，一旦通過(guò)，中概股面臨的退市風(fēng)險(xiǎn)將提前到2023年。