3月18日晚，恒大地產發(fā)布《關于收到中國證監(jiān)會行政處罰及市場禁入事先告知書的公告》，主要內容涉及恒大地產年度報告涉及虛假記載、恒大地產債券涉嫌欺詐發(fā)行及恒大地產未按規(guī)定及時披露相關信息等，以及對上述違法行為所作出的處罰規(guī)定。

針對恒大地產三項違法違規(guī)行為，證監(jiān)會擬決定：1.責令恒大地產改正，給予警告，并處以417500萬元的罰款； 2.對許家印給予警告，并處以4700萬元的罰款；3.對夏海鈞給予警告，并處以1500萬元的罰款；4.對潘大榮、潘翰翎給予警告，并分別處以900萬元的罰款；5.對柯鵬給予警告，并處以300萬元的罰款；6.對甄立濤處以200萬元的罰款；7.對錢程給予警告，并處以20萬元的罰款。

證監(jiān)會指出，許家印決策并組織實施財務造假，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴重，夏海鈞組織安排編制虛假財務報告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴重，根據《證券法》第二百二十一條和2015年《證券市場禁入規(guī)定》（證監(jiān)會令第115號）第三條第一項、第五條第三款的規(guī)定，證監(jiān)會擬決定對許家印、夏海鈞采取終身證券市場禁入措施。

公告全文如下：

恒大地產集團有限公司（以下簡稱“恒大地產”或“本公司”）于近日收到中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）行政處罰及市場禁入事先告知書（處罰字〔2024〕36 號）（以下簡稱“《事先告知書》”），主要內容如下：

一、《事先告知書》的主要內容

“恒大地產集團有限公司、許家印、夏海鈞、潘大榮、潘翰翎、柯鵬、甄立濤、錢程：

恒大地產集團有限公司（以下簡稱恒大地產）涉嫌債券信息披露違法違規(guī)案已由我會調查完畢，我會依法擬對你們作出行政處罰以及采取證券市場禁入措施。現將我會擬對你們作出行政處罰以及采取證券市場禁入措施所根據的違法事實、理由及你們享有的相關權利予以告知。

經查明，恒大地產、許家印等人涉嫌違法的事實如下：

一、恒大地產披露的2019年、2020年年度報告存在虛假記載

恒大地產通過提前確認收入方式財務造假，導致2019年恒大地產虛增收入2139.89 億元，占當期營業(yè)收入的50.14%，對應虛增成本1732.67億元，虛增利潤407.22億元，占當期利潤總額的63.31%；2020年恒大地產虛增收入3501.57億元，占當期營業(yè)收入的78.54%，對應虛增成本2988.68億元，虛增利潤512.89億元，占當期利潤總額的 86.88%。

二、恒大地產公開發(fā)行公司債券涉嫌欺詐發(fā)行

恒大地產2020年5月26日發(fā)行20恒大02債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年6月5日發(fā)行20恒大03債券，發(fā)行規(guī)模25億元；2020年9月23日發(fā)行20恒大04債券，發(fā)行規(guī)模40億元；2020年10月19日發(fā)行20恒大05債券，發(fā)行規(guī)模21億元；2021年4月27日發(fā)行21恒大01債券，發(fā)行規(guī)模82億元。

恒大地產在發(fā)行上述債券過程中公告的發(fā)行文件中分別引用了存在虛假記載的2019年、2020年年度報告的相關數據，涉嫌欺詐發(fā)行。

三、恒大地產未按規(guī)定及時披露相關信息

（一）恒大地產未按期披露2021年年度報告、2022年中期報告及2022年年度報告

2023年8月10日，恒大地產公開披露2021年年度報告、2022年中期報告、2022年年度報告，上述定期報告的披露日均超過規(guī)定報送并公告日。恒大地產未依法按時披露定期報告。

（二）未按規(guī)定披露重大訴訟仲裁的情況

截至2023年8月31日，恒大地產自2020年1月1日以來，共有1533筆重大訴訟仲裁事項（涉案金額5000萬以上）未按規(guī)定及時予以披露，涉及金額4312.59 億元。

（三）未按規(guī)定披露未能清償到期債務的情況

截至 2023年8月31日，恒大地產自2021年1月1日以來，共有2983筆未能清償到期債務未按規(guī)定及時予以披露，涉及金額2785.31億元。

上述違法事實，有恒大地產年度報告、債券募集說明書、信用評級報告、發(fā)行結果公告、財務資料、情況說明、相關當事人詢問筆錄等證據證明。