司法部網(wǎng)站8月16日消息，為了規(guī)范公開發(fā)行股票相關(guān)服務(wù)行為，提高上市公司質(zhì)量，保護投資者合法權(quán)益，司法部會同財政部、中國證監(jiān)會起草了《國務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定（征求意見稿）》，現(xiàn)向社會公開征求意見。征求意見時間為2024年8月16日至2024年9月15日。

征求意見稿提出，證券公司從事保薦業(yè)務(wù)，可以按照工作進度分階段收取服務(wù)費用，但是收費與否或者收費多少不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為條件。證券公司從事承銷業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合國家和行業(yè)主管部門的規(guī)定，綜合評估項目成本等因素收取服務(wù)費用。

會計師事務(wù)所執(zhí)行審計業(yè)務(wù)，可以按照工作進度分階段收取服務(wù)費用，但是收費與否或者收費多少不得以審計工作結(jié)果或者股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為條件。

關(guān)于《國務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定（征求意見稿）》的起草說明

一、起草的背景和過程

黨中央、國務(wù)院高度重視資本市場健康發(fā)展。中央金融工作會議強調(diào)，要著力規(guī)范市場秩序，培育獨立、客觀、公正、規(guī)范的中介機構(gòu)；全面加強金融監(jiān)管，推動我國金融高質(zhì)量發(fā)展。提高上市公司質(zhì)量是推動資本市場健康發(fā)展的內(nèi)在要求，關(guān)系廣大投資者的切身利益，中介機構(gòu)在推動公司上市和融資的過程中，發(fā)揮了“看門人”的重要作用。但部分中介機構(gòu)在為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的過程中，存在收費與公司股票發(fā)行上市結(jié)果掛鉤,誘發(fā)財務(wù)造假、欺詐發(fā)行等問題，有必要完善相關(guān)制度，規(guī)范相關(guān)收費行為。

為貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，司法部會同財政部、中國證監(jiān)會在深入實地調(diào)查研究，廣泛聽取有關(guān)方面意見的基礎(chǔ)上，起草了《國務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定（征求意見稿）》（以下簡稱征求意見稿）。

二、總體思路和主要內(nèi)容

征求意見稿主要遵循以下思路：一是堅持問題導(dǎo)向。聚焦規(guī)范中介機構(gòu)服務(wù)中的相關(guān)收費問題，加強監(jiān)管，增強中介機構(gòu)的獨立性。二是堅持分類施策。在統(tǒng)一規(guī)范的前提下，針對行業(yè)特點，對不同中介機構(gòu)提出特定的監(jiān)管要求。三是堅持從嚴監(jiān)管。彌補制度短板，明確中介機構(gòu)、發(fā)行人、地方人民政府的相關(guān)禁止性規(guī)定和處罰措施。

草案共十九條，主要規(guī)定了以下內(nèi)容：

一是明確立法目的與適用范圍。規(guī)范中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)進行收費等相關(guān)活動，提高上市公司質(zhì)量，保護投資者合法權(quán)益，促進資本市場健康發(fā)展。（第一條、第二條）

二是規(guī)定中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)和收費的基本準則。中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循誠實守信、勤勉盡責(zé)、獨立客觀的原則，不得以參與實施違法行為等形式幫助不符合法定條件的公司公開發(fā)行股票；應(yīng)當(dāng)遵循市場化原則，合理確定收費標準。（第三條至第五條）

三是規(guī)定相關(guān)主體的執(zhí)業(yè)規(guī)范與收付費具體要求。明確證券公司保薦業(yè)務(wù)、會計師事務(wù)所審計業(yè)務(wù)不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為收費條件，律師事務(wù)所不得違反司法行政等部門關(guān)于律師服務(wù)收費的相關(guān)規(guī)定；中介機構(gòu)及其從業(yè)人員收費的禁止性行為；發(fā)行人的信息披露責(zé)任；地方人民政府不得為公司上市給予獎勵。（第六條至第十一條）

四是規(guī)定監(jiān)管措施和法律責(zé)任。明確有關(guān)部門按照職責(zé)分工加強監(jiān)管，必要時采取聯(lián)合現(xiàn)場檢查等措施。針對違法行為規(guī)定了處罰措施，依法記入誠信檔案，并與其他相關(guān)法律做好銜接。（第十二條至第十六條）

此外，草案還明確了參照適用的范圍，并授權(quán)有關(guān)部門制定實施辦法。（第十七條、第十八條）

國務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定

（征求意見稿）

第一條 為了規(guī)范公開發(fā)行股票相關(guān)服務(wù)行為，提高上市公司質(zhì)量，保護投資者合法權(quán)益，促進資本市場健康發(fā)展，制定本規(guī)定。